9月24日晚间，*ST利达（603828.SH）公告称收到江苏证监局《行政处罚决定书》，针对公司2020年至2022年间关联方非经营性资金占用、定期报告存在重大遗漏与虚假记载的违法违规行为，监管部门正式作出处罚决定：公司被责令改正、给予警告，合计罚款900万元；实际控制人、时任董事长顾益明合计被罚1620万元，并被采取5年证券市场禁入措施。这是继9月7日《行政处罚事先告知书》后，该事件的正式落地。
经监管部门查明，2020年1月至2022年12月，*ST利达及其子公司柯华盛城市建筑规划设计有限公司在不具备业务实质的情况下，以劳务或工程预付款名义，通过江苏森邦建筑劳务、苏州驰冠装配式建筑科技、四川省住业建筑工程等中间方，将资金划转至控股股东柯利达集团、实控人顾益明等关联方账户，累计形成非经营性资金占用17.03亿元，该行为构成关联交易。分年度来看，2020年资金占用发生额4.49亿元，年末余额1.34亿元，占当期净资产的27.61%；2021年发生额6.56亿元，年末余额3.21亿元，占当期净资产的51.90%；2022年发生额5.97亿元，年末余额3.19亿元，占当期净资产的66.05%。2023年至2025年上半年未新增占用，截至2025年6月末余额1.17亿元，占当期净资产的14.86%。
信披违法层面，公司未及时披露上述关联方资金占用事项，且未按规定在2020年至2023年年度报告中披露相关资金占用情况，导致定期报告存在重大遗漏；更在2024年年报、2025年半年报中称“关联方已于2024年年底前归还占用资金”，该表述与实际情况不符，构成虚假记载。直至2026年4月22日，关联方才归还全部占用资金及利息；公司于2026年4月28日披露的2025年年报中，才补充披露了2023年以来的资金占用及归还情况。
本次处罚针对两项违法行为分别裁量后合并作出。针对未及时披露关联交易的违法行为，对公司罚款300万元，顾益明罚款520万元；针对定期报告重大遗漏、虚假记载的违法行为，对公司罚款600万元，顾益明罚款1100万元。合并后公司合计被罚900万元，顾益明合计被罚1620万元，其中以董事长身份罚款420万元、以实际控制人身份罚款1200万元。其余责任人中，时任财务总监孙振华、时任董事顾龙棣各罚380万元，时任监事朱怡罚350万元，时任总经理鲁崇明罚210万元。因顾益明组织实施资金占用、指使信披违法违规，情节严重，监管部门对其采取5年证券市场禁入措施。同日，上交所亦作出纪律处分，对公司及相关责任人予以公开谴责，并认定顾益明5年内不适合担任上市公司董事、高级管理人员。
*ST利达方面表示，本次信息披露违法违规行为未触及《股票上市规则》规定的其他风险警示及重大违法强制退市情形，所涉占用资金已全部归还，目前公司生产经营活动正常。公司就本次事件向投资者致歉，称将强化合规意识，完善治理体系，规范信息披露工作。
值得注意的是，本次处罚落地的同时，公司基本面仍处于承压状态。*ST利达主营业务为建筑幕墙与装饰工程设计施工，2026年上半年实现营业收入4.14亿元，同比下降53.86%；归母净利润为-4551万元，同比由盈转亏。公司2024年、2025年内部控制均被出具否定意见的审计报告，股票已被实施退市风险警示，若后续未能满足撤销条件，仍存在终止上市的风险。二级市场方面，截至9月24日收盘，公司股价报6.10元/股，总市值36亿元，年内累计下跌约27.21%。
整体来看，本次行政处罚为这起持续数年的资金占用案画上了监管层面的句号，但对*ST利达而言，合规整改的收尾与经营基本面的修复仍是待解的核心课题。对于投资者而言，公司后续能否撤销退市风险警示、实现业绩扭亏，仍是决定投资价值的关键变量。
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